第一章  总则

第一条  为进一步深化国库集中支付制度改革，规范单位财政授权支付业务，方便单位用款，减少现金结算，提高财政资金支付透明度，加强预算执行监督管理，根据《银行卡业务管理办法》（银发〔1999〕17号）、《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）和《怀柔区行政事业单位公务卡制度改革实施方案》（怀财国库〔2012〕689号）等有关规定，参照《北京市市级行政事业单位公务卡管理暂行办法》（京财国库〔2007〕3293号），制定本办法。

第二条  本办法所称公务卡，是指本单位相关工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条  单位财政授权支付业务中的会议费、差旅费、招待费、培训费、办公费、租赁费以及日常零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。

第四条  持有公务卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第五条  实行公务卡结算方式不改变本单位现行财务管理制度、会计核算办法与报销基本流程。

第二章  公务卡日常管理

第一条 公务卡实行“一人一卡”实名制。教职工个人为公务卡持卡人并承担相应法律责任。

第二条 学院公务卡的发卡行是中国银行怀柔北大街支行。

第三条 公务卡申领程序。申请人本人如实填写公务卡申请表，经所在部门审核后，连同本人身份证复印件一并送交财务室，财务室审核后统一将申请人资料送交发卡行，发卡行按规定程序发卡。

第四条 原则上公务卡的信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。

第五条 发卡行可根据持卡人的资信情况对公务卡信用额度进行调整（公务卡信用额度：处级班干部5万元、科级班干部3万元、职员2万元）。

第六条 公务卡的注销。公务卡持卡人退休、调出学校等，财务室将通知银行取消该公务卡业务，届时该卡将不再享受公务卡免年费等优惠政策，持卡人可自主决定继续持卡或注销该卡。

第七条 持卡人应妥善保管公务卡及密码，如存在公务卡遗失、被盗或者被其他人占有的情形，持卡人应及时致电发卡行客户服务热线，办理挂失手续并申请补办新卡，收到新卡后到财务室办理登记手续。

第八条 持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。原则上不允许持卡人通过公务卡提取现金。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。

第三章 公务卡消费的报销

第一条 公务卡是以教职工个人名义在银行办理的贷记卡，持有公务卡的工作人员在持卡消费时，未办理报销手续前，无论是公务消费还是个人消费均属个人消费行为，个人承担全部还款责任。

第二条 公务卡的结算范围。原使用现金结算的公用经费支出（包括办公费、差旅费、印刷费、培训费、会议费、招待费、租赁费及5万元以下的零星购买支出等），能够满足公务卡受理条件的，均应使用公务卡结算。具体范围见北京市财政局《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》。现阶段，公务卡仅用于办理人民币支出结算业务。

第三条 5万元以下的零星购买支出除使用公务卡结算外，也可使用转账方式结算。支付给个人的工资、津补贴、劳务报酬等工资性支出仍通过个人工资卡结算。

第四条 使用公务卡结算，不改变学校现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算方法。

第五条 公务卡的结算程序：

1.对于各类公务支出，持卡人应在公务卡信用额度内，先刷卡消费，取得公务卡消费交易凭条（POS小票）和报销发票等财务报销凭证，凭公务卡消费交易凭条和合法报销发票等，完成正常审批程序后，到财务室办理报销还款手续。

2.财务室按规定对报销凭证进行审核，对符合财务制度规定并且手续齐全的支出，财务人员登录公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息(POS小票信息)，查询核对公务消费，并录入报销信息，经系统审核确认后予以报销，并将报销金额转入持卡人的公务卡中归还公务卡透支款。报销费用与提供的发票、银行卡消费凭证（POS小票）不相符的不能报销。

第六条 为保证公务卡按期还款，避免因还款不及时导致个人信用损失和产生利息、滞纳金等额外费用，持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在消费发生后的两周内，持手续齐全的单据到财务室办理报销手续。因手续不全、票据不合法等原因无法及时报账的，公务卡消费额由持卡人自行还款。学院不承担因还款不及时等产生的利息、滞纳金、手续费等费用。

第七条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回学院办理报销手续的，可由持卡人委托其他人员代为办理。或持卡人及其委托人向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明确信息，办理相关借款审批手续后，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，待持卡人返回学校后补办报销手续。

第八条 持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时，必须将公务消费与个人消费部分区分开，应分别刷卡支付，并分别打印交易消费凭条和报销发票，财务部门只对公务消费部分进行报销。

第九条 因供应商退货等原因，导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应的报销款项退回财务部门，由财务部门负责办理资金退回手续。

第十条 实行公务卡制度后，个人原则上不再办理现金借款（转账汇款可正常办理借款），持卡人在执行公务中也不允许从公务卡透支提取现金，学校不承担因透支提取现金产生的利息、手续费等费用。

九、实行公务卡结算方式后，属于下列情况之一的，可继续使用现金结算：

（一）个别确实不具备刷卡条件的场所发生的200元以下零星支出；

（二）签证费、快递费、过路过桥、停车费、出租车费、公交费。

（三）按规定支付给非本单位个人支出。

除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报财务部门批准，并写未使用公务卡说明，经领导签字后跟发票一起入账。

第四章 管理职责

第一条  财务室在公务卡管理工作中的主要职责：

（一）选择学院公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。

（二）组织学院工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

（三）通过公务卡支持系统，审核持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销、还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

（四）配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

（五）协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

第二条 各部门负责人的主要职责：

（一）严格执行财经纪律，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝超范围、超标准支出，杜绝个人消费公款报销行为，确保公务消费支出控制在规定范围之内。

（二）督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的报销。

第三条  持卡人的主要职责：

（一）按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关费用。

（二）执行公务所需支出，按规定使用公务卡结算和报销，并接受财政、财务、审计等部门对公务支出的监督审核。

（三）及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开学校，应清理公务卡项下债权债务，并停止其公务卡的使用。

（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。

（五）严禁违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。

第五章 附则

第一条  持卡人对公务消费交易发生疑义，可联系发卡行按其相关规定进行交易查询；对公务卡报销还款情况发生疑义请到财务室查询。

第二条 本办法由财务室负责解释。

第三条 本办法自2017年1月1日起施行。

附件1：《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》

 

附件2

未使用公务卡结算说明